Друзья, в рамках рубрики «Личные финансы» расскажу о налоговых вычетах за 2022 год. Наступил новый год и уже можно направлять налоговые декларации для получения налоговых вычетов.
В статье я представлю полный список, т.к. довольно большое число расходов можно оптимизировать путем возврата уплаченного НДФЛ. По каждой позиции я укажу максимальную налоговую базу и размер вычета на возврат из бюджета.
Что такое «налоговый вычет» пояснять не буду, т.к. многие уже знакомы с этим термином.
Начну с самых значимых вычетов с финансовой точки зрения.
1. Имущественный вычет при покупке недвижимости
Каждый россиянин имеет права на получение имущественного вычета в размере 260 тыс. руб. Такой вычет получается при размере дохода — 2 млн. руб.
Если вычет не выбран по одной сделке, то остаток можно перенести на следующую.
Важная информация — на какие сделки не распространяется вычет:
- покупка апартаментов или садового участка
- покупка недвижимости у близкого родственника
- если при покупке не использовались личные средства, которые облагались НДФЛ.
Право на вычет появляется в момент подписания Акта-приема передач. Если, например, купили квартиру в декабре 2022 года, то весь доход за 2022 год попадет в базу для расчета вычета.
2. Имущественный вычет на проценты по ипотеке
Здесь по одной сделке можно получить возврат вычета в размере 390 тыс.руб. Значит максимальная сумма процентов, подпадающих под вычет — 3 млн. руб.
ВАЖНЫЙ МОМЕНТ — недобор до максимальной суммы не переносится на другую сделку. Например: если получил 300 тыс. вычетов по процентам по одному кредиту, то при оформлении другого ипотечного кредита уже не получится «добрать» 90 тыс. руб. вычетов на проценты.
Число лет в течение которых можно получить имущественные вычеты не ограничено, до момента достижения предельных сумм.
Лично я на практике получал имущественный вычет на покупку в течение 3-х лет, а по процентам — 5 лет.
3. Инвестиционный налоговый вычет
Вкладывая деньги в фондовый рынок можно получить в рамзере до 52 тыс. руб. за год. Для этого надо открыть Индивидуальный инвестиционный счет первого типа и инвестировать за год 400 тыс. руб.
При этом нельзя будет закрыть и вывести деньги в течение 3-х лет. Вернее не так. Счет закрыть можно раньше срока, но тогда придется вернуть полученный из бюджета вычет.
4. Социальные налоговые вычеты
Здесь под налоговую базу попадают следующие расходы:
- лечение и лекарства*,
- образование,
- спорт (фитнес),
- благотворительность,
- страхование жизни
- добровольное пенсионное страхование.
Важный момент — по всем социальным вычетам в базу можно направить только 120 тыс. руб. А значит общая сумма социальных вычетов не превысит 15 600 руб.
В разбивке по статьям я подготовил специальную таблицу
5. Как получить вычет?
Для получения вычета необходимо:
- заполнить декларацию 3-НДФЛ
- приложить подтверждающие документы
- данные о счете для зачисления
- направить документы в ФНС.
Все это можно сделать в личном кабинете ФНС. Не исключено, что вас пригласят в ФНС на прием для подтверждения документов.
Также по ряду позиций у ФНС есть упрощенная система получения вычетов. Дело в том, что несколько банков обмениваются с ФНС данными в автоматическом режиме и возможно ряд сведений уже есть в ФНС или он может их получить в автоматизированном виде. Ссылка на упрощенный порядок ЗДЕСЬ.