Пришел новый 2021 год, а с ним и возможность вернуть из государственной казны часть уплаченных нами налогов.
В этой статье я расскажу о 5 основных налоговых вычета, доступных к получению в 2021 году. Также расскажу об одном важном изменении в том, какие налоги можно вернуть.
Начну с того, что поясню понятие налогового вычета — уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на сумму определенных расходов. Но т.к. НДФЛ уплачивается вперед, то потом можно пересчитать эту базу и вернуть часть налога. Именно поэтому он и называется вычет.
В 2021 году можно получить налоговые вычеты за 3 предыдущих года с 2020 по 2018 включительно.
Вычет выплачивается на основе налоговой декларации 3НДФЛ, которую надо заполнить и направить в ФНС. Если все нормально, то в течение 4-х мес. ( 3 мес. камеральная проверка и 1 мес. на возврат средств).
1. Имущественный вычет
Это пожалуй один из самых емких по возврату вычетов. Суммарно по нему можно вернуть сумму в 260 тыс. руб.
Эта сумма состоит из максимального лимита в 2 млн. руб. и 13% налога
260 тыс. руб. = 2 млн. руб. * 0,13
Пример
Допустим я в прошлом году купил квартиру за 2 млн. руб. Мой суммарный годовой официальный доход составил 3 млн. руб. Значит я смогу вернуть все эти 260 тыс. руб. сразу.
Допустим у меня доход равен 1 млн. руб. в год. Тогда в 2021 году я смогу вернуть 130 тыс. руб., а в 2022 году еще 130 тыс. руб.
Важный момент. Размер вычета в 2 млн. руб. можно переносить на другую покупку. Например купил квартиру за 1,5 млн. руб. Остается остаток в 500 тыс. руб., которые можно использовать при следующей покупке.
2. Ипотечные проценты
Здесь размер вычета дается в размере до 3 млн. руб. на одну сделку 1 раз в жизни. Нельзя переносить неиспользованную сумму на следующую сделку. Для получения вычета необходимо в банке получить специальную справку о размере уплаченных процентов.
Важный момент. Если есть несколько созаемщиков, то 3 млн. можно разделить между созаемщиками.
3. Затраты на лечение
Размер вычета по данному виду расходов составляет 120 тыс. руб. в год. При этом если заболевание относится к особо тяжелым, то размер вычета не ограничен.
В перечень расходов могут быть включены:
4. Затраты на образование
Этот вычет представляется на затраты по собственному образованию, своих детей и родственников
Размер вычета составляет до 50 тыс. руб. в год потраченных на обучение детей. Размер вычета будет до 120 тыс.руб. по остальным позициям.
5. Инвестиции на фондовом рынке через ИИС
ИИС — индивидуальный инвестиционный счет, открываемы минимум на 3 года для инвестиций на фондовом рынке.
Размер вычета составляет до 400 тыс. руб. в год. ИИС пользуются большим интересом у у частников фондового рынка и многие открыли такие счета.
По ИИС можно получить не вычет, а освобождение от налога на доходы. Т.е. есть 2 варианта оптимизации налогов при использовании ИИС.
Лично я в декабре 2020 года открыл себе ИИС, но буду использовать второй вид льготы.
Нововведения 2021 года
К сожалению в этом году есть и неприятность, связанный с налоговыми вычетами.
До сих пор налоговый вычет распространялся на доходы от операций с ценными бумагами. Но теперь эту норму отменили законом 372-ФЗ от 23.11.2020. Т.е. доходы с биржи не подпадают в налоговую базу для получения вычетов по п.1-п.4 статьи.
ИТОГО
Как видите есть довольно много способов вернуть часть НДФЛ уплаченного в 2020 году. Важно сохранить документы и платежки для предоставления в ФНС. Сам я практически каждый год подаю 3-НДФЛ для получения тех или иных вычетов, чего и Вам советую. Тем более, что с появлением личного кабинета ФНС вся процедура поучения вычетов сильно упростилась.