Друзья, остался месяц до оплаты имущественных и земельных налогов. В этом году к ним добавился и так называемый налог на вклады. Лично мне уже пришло в личный кабинет ФНС единое налоговое уведомление. Но мне уже написали на почту несколько человек, что им никакие уведомления не приходили. У них не оформлены личные кабинеты ФНС и все уведомления до сих пор приходили в почтовый ящик.
Проблема в том, что теперь ФНС не волнует — получили вы уведомление или нет. Она действует по принципу
— спасение утопающих — дело самих утопающих.
Т.е. каждый налогоплательщик должен сам озадачиться уплатой своих налогов. Если налоговое уведомление не пришло, то придется самому топать в ФНС и получать его на руки.
Можно конечно «забить» и ничего не делать. Но тогда придется понести определенные издержки и потери. Про них и будем говорить в этой статье.
1. САНКЦИИ ЗА НЕУПЛАТУ ИЛИ ПРОПУСК НАЛОГОВ — ЗАКОН
В налоговом кодексе четко прописаны санкции в случае полной или частичной неуплаты налогов.
Но, наказание может быть еще суровее. Это произойдет, если ФНС сможет доказать, что вы умышленно не заплатили налоги. Т.е. не просто забыли, а знали что надо платить, имели все возможности заплатить, но не заплатили. Возможно таким своеобразным образом решили «насолить» государству, которое каким-либо образом вас обидело.
В свою очередь государство не будет обижаться, а просто «влупит» двойное наказание за такое деяние
Если налоговая сможет доказать, что налогоплательщик умышленно не заплатил налог, то может быть применена двойная санкция — 40%. Правда на практике это редкое явление. Ведь доказать умышленность бездействия в уплате налогов — тот еще квест.
Но не только штраф грозит просрочнику по налогам. ФНС включит «счетчик» и каждый день будет начислять пеню в виде 1/300 ставки рефинансирования за каждый день. А сейчас ставка совсем не маленькая — уже 21%.
2. ОСОБЕННОСТИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ В 2024 ГОДУ
Как я уже говорил в этом году, к обычным платежам, будет добавлен и налог на вклады.
Вот как выглядит мое налоговое уведомление
Как видите, налог на вклады — почти половина от общей суммы.
При этом платить я должен одним платежом. И здесь наступает самое интересное.
Допустим я ошибся и не заплатил 1 рубль. Так вот это недоплата будет распределена копейками как недоплата по всем видам.
Т.е. у меня будут считаться не уплаченными все виды налогов.
Вы можете спросить — ну что, подумаешь рубль не заплатил. Что с того?
Только если я задумаю продавать свое имущество, то новому собственнику может не понравится, что у меня есть долги по налогам.
3. ПРИМЕР РАСЧЕТА ШТРАФОВ И ПЕНЕЙ
Просрочка на 6 мес. уплаты всех налогов в сумме 25 735 руб..
Размер штрафа вычисляется просто
- Штраф = 25 735 * 0,2 = 5 147 руб.
- Пеня = 25 735 * 180/300 * 0,21 = 3 242 руб. 61 коп.
ИТОГО сумма претензий налоговой составят 8389 руб. 61 коп.
Это треть от суммы налога. Причем никто не снимает ответственность за уплату основного налога.
Нетрудно заметить, что основную сумму составит штраф, который начисляется даже за один день просрочки.
Размер пени будет составлять 18 рублей в день, или 540 рублей в месяц.
Много это или мало, каждый решает сам.
Но дело не только в суммах. Для взыскания долга ФНС может по судебному решению наложить арест на счета и имущество. И это пожалуй самое неприятное, что может быть при неуплате налогов.
4. Льготы по уплате налогов
Напомню, что у пенсионеров и предпенсионеров есть льготы по уплате налоге.
Освобождается от уплаты налога:
- 1 квартира
- 1 дом
- 1 земельный участок *в пределах 6 соток).
Если участок земли больше 6 соток, то земельный налог платится за превышение 6 соток. Если участок 10 соток, то налог придется платить за 4 сотки.
Проверить наличие льготы можно в личном кабинете ФНС в разделе «Имущество»
Напротив каждого льготного объекта будет указано наличие льготы. Если не указано, а льгота должна быть, то стоит обратиться с заявлением в ФНС. Это значит, что расчет налога произведен без учета льготы. НО в любом случае надо заплатить начисленный налог в срок. Потом ФНС пересчитает и начислит переплату, которая учтется в будущем.
5. Как ФНС взыскивает не уплаченный налог?
НЕ стоит думать, что налоговая будет долго размышлять и собираться для сбора неуплаченных налогов. Вот как процесс описан на сайте Госуслуг
Требование. Налоговая пришлёт извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность
Взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнётся процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощённый порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно передать в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счёта
Информирование работодателя. Налоговая вправе сообщить работодателю о задолженности по налогам. В уведомлении не указывают конкретные налоги — только общую сумму. Одновременно с этим уведомлением на работу могут прислать исполнительный лист: тогда недоимку удержат из зарплаты
Как видите, ФНС еще и на работу сообщит о том, что вы злостный неплательщик. Работодателю это может не понравиться. Да и сам процесс выписывания судебного приказа весьма простой и проходит очень быстро. Вы даже можете и не узнать, что на вас уже отрыли исполнительное производство по судебному приказу. Просто в один прекрасный день зарплатная карта будет банком заблокирована по исполнительному листу судебного пристава.
Лучше до такой ситуации не доводить.